Налог при дарении недвижимости в 2021

Содержание

Ндфл родственник договор дарения 2021

Налог при дарении недвижимости в 2021

С 2021 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.

Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2021 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года.

Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2020 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2021 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2021 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

    родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);

братья и сестры (в том числе неполнородные).

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

Применение имущественного вычета.

Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.

Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

  1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
  2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
  3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

Расчет НДФЛ = (5 млн × 13%) + (2 млн × 15%) = 950 тыс. руб.

Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то считаем НДФЛ по общей ставке 13%.

В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья. Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован.

Источник: http://taverna174.ru/semeynoe-pravo/4369-ndfl-rodstvennik-dogovor-dareniya-2021.html

Налог на дарение квартиры близкому родственнику в 2021 году

Налог при дарении недвижимости в 2021

Дарение – это один из способов передачи имущества другому человеку. Особенностью дарения является то, что объект переходит в собственность абсолютно бесплатно. Однако некоторые расходы при оформлении дарственной все же будут, например, налог на дарение квартиры родственнику.

Правила оформления дарственной

Дарение имущества является юридической сделкой. Как и любая другая сделка, дарение требует документального оформления.

Между дарителем и одариваемым заключаются договор дарения (другими словами – дарственная). Дарственная является двухсторонним соглашением, так как для его заключения необходима воля обеих сторон.

Невозможно подарить имущество, если одаряемый не хочет принимать его в дар.

Важно! В соответствии со ст. 573 ГК РФ у одариваемого есть право отказа от дарственного имущества.

Договор дарения подписывают обе стороны. Гражданское законодательство предусматривает, что он может быть оформлен в виде простого письменного соглашения, а может в виде нотариального соглашения. Форму документы выбирают стороны. В дальнейшем, когда дарственная будет подписана, ее необходимо будет зарегистрировать в регистрационном органе – Росреестре.

Условия сделки

Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:

  1. имущество дарится безвозмездно;
  2. имущество передается без условий;
  3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
  4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
  5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
  6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
  7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
  8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
  9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
  10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

Чтобы сделка была проведена законно, должны быть выполнены все описанные условия. Самостоятельно проверить все нюансы невозможно во многих случаях. Поэтому, целесообразно обратиться за помощью к нотариусу.

До оформления договора он проведет проверки по объекту и документам, разъяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае.

В случае, если возникнут какие-либо сомнения, дарственная не будет удостоверена до устранения недочетов.

Дарение родственникам

Подарить имущество можно любому физическому или юридическому лицу. На практике данная сделка чаще всего совершается между членами семьи и близкими родственниками. Но, даже заключая сделку с родственником, нужно строго придерживаться требований закона, чтобы у других претендентов на имущество не возникало сомнений и оснований для ее спаривания.

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя. В противном случае договор будет признан недействительным.

Обратите внимание, по договору недвижимости право владения у одариваемого на объект возникает после регистрации в Росреестре, хотя договор считается заключенным после его подписания. Даритель лишается имущества и всех прав на него. В дальнейшем отменить сделку будет невозможно, если она оформлена с учетом всех норм закона.

Сумма налогов

В зависимости от степени родства дарителя и одариваемого предстоят разные затраты при оформлении имущества. Основная статья расходов – это налоги, которые необходимо уплатить в бюджет.

Налогообложение подаренного имущества происходит по нескольким схемам:

  1. Налоги для резидентов РФ;
  2. Налоги для нерезидентов и иностранцев.

Облагается ли дарственная налогом и кто должен платить налог? Граждане обязаны декларировать все свои доходы, в том числе и объекты, полученные в результате юридических операций. Поэтому, обязанность по уплате налоговых платежей возлагается на одариваемого, поскольку у него возникает доход в виде полученной собственности.

В соответствии с Налоговым кодексом резиденты обязаны уплатить 13% НДФЛ, а иностранные лица – 30%.

Справка! Резидентом считается лицо, проживающее в России более 183 дней.

У многих людей возникает вопрос: в каком размере платится налог? При дарении недвижимости сумма платежа рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта. Эту стоимость определяют в результате проведения кадастровой оценки в соответствии с ФЗ № 237.

В идеале кадастровая стоимость должна соответствовать примерной рыночной стоимости (цене за такой же объект на рынке). В действительности кадастровая цена значительно превышает рыночную.

Как итог – собственнику предстоит заплатить приличную сумму налога в бюджет государства.

Льготы по налогам

Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.

Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:

  • Жене (мужу);
  • Родителям (в том числе усыновителям);
  • Ребенку (в том числе усыновленному);
  • Внуку;
  • Бабушке (дедушке);
  • Родной сестре (родному брату).

Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.

Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:

  • Тетя (дядя);
  • Племянник (племянница);
  • Зять (невестка);
  • Двоюродная сестра (двоюродный брат);
  • Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).

Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.

Такими документами являются:

  • Свидетельство о заключении брака;
  • Свидетельство о рождении.

Внимание! Если документ о родстве был утерян, необходимо получить его дубликат. В противном случае доказать, что одариваемый и даритель приходятся друг другу родственниками невозможно.

Из видео вы узнаете все нюансы о договоре дарения:

Где оплачивать налог?

После сделки у нового собственника еще есть время для обращения в налоговые органы для декларирования дохода. Так, если дарственная заключалась в 2019 году, то декларация подается до 30 апреля 2020 года. Необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Здесь дадут заполнить форму 3-НДФЛ. До 15 июля должен быть внесен налог.

Кроме декларации, в ФНС подаются еще следующие документы:

  • Копия паспорта;
  • Копия договора дарения;
  • Выписка из ЕГРЮЛ по объекту.

Близкие родственники также подают документ, подтверждающий родство.

Сумму налога одариваемый может самостоятельно посчитать и оплатить. Но лучше, если расчет сделают налоговики, чтобы избежать ошибок. Произвести оплату можно через кассу любого банка или терминал.

За неподачу декларации и неоплату налога собственнику имущества грозит штраф.

Его сумма зависит от вида нарушения:

  • 1000 рублей и 5% от суммы платежа за каждый месяц просрочки – если не подана декларация в установленный срок;
  • 20% от суммы налогового платежа – если платеж не внесен.

Дополнительные расходы при заключении дарственной

При дарении имущества, кроме налогов, оплачиваются другие дополнительные услуги: плата за удостоверение договора (если соглашение заключается у нотариуса), государственная пошлина.

Пошлина за государственную регистрацию права собственности на недвижимость оплачивается в размере 2000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.

После того, как одариваемый станет полноправным владельцем, он будет нести бремя по содержанию объекта недвижимости. В частности это налоги на недвижимость, земельный налог.

Если вскоре после получения подарка, собственник решит его продать, то он будет платить налог от продажи. Не надо платить налоговые платежи при продаже, если имущество находится во владении более 3 лет.

Дарение земельного участка, жилого дома или нежилого помещения осуществляется по той же схеме, что и дарение квартиры. Правила заключения сделки применяется те же самые.

Какой должна быть оплата налога в случае получения квартиры в дар:

Получая в собственность недвижимость, у нового владельца возникает налоговые обязательства. Налог на дарение квартиры близкий родственник не платит, если он может доказать родство с дарителем.

Граждане, которые не имеет льгот, платят 13%, а иностранцы 30% от стоимости подарка. Но в любом случае новый собственник обязан уведомить налоговый орган о подаренном недвижимом имуществе.

Даритель же не платит никаких платежей в бюджет, поэтому для него эта сделка выгодна.

Источник: https://vashdom.guru/darenie/darstvennaya-na-kvartiru-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/

Налоги на дарение (в 2021 году): размер НДФЛ, примеры рассчетов

Налог при дарении недвижимости в 2021

Налоги на дарение уплачиваются гражданами, получившими прибыль в виде объекта недвижимости, автомобиля или иного подарка.

Ставка зависит от статуса налогоплательщика, а общая сумма рассчитывается от кадастровой, рыночной или договорной стоимости.

Рассмотрим, когда придется уплачивать НДФЛ и кто от него освобожден, как все рассчитать и заполнить декларацию, а также сроки оплаты и предоставления документов в ИФНС.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Облагается ли дарение налогом?

Платить налоги при дарении нужно, но не всем.

Согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  • супруги;
  • родители;
  • дети;
  • дедушки;
  • бабушки;
  • внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно. Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется.

Налоговые ставки

Ставки устанавливаются ст. 224 НК РФ. Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%.

Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев. Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае

От какой суммы рассчитывается налог при дарении?

НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  • кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  • рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  • договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Важно! Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой, применяется последняя. Исключение – отсутствие данных о кадастровой оценке, либо цена жилья не превышает 1 000 000 руб.: в таком случае может использоваться рыночная.

Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

  1. Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.

    Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой:

    2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ.

    К уплате НДФЛ:

    1 400 000 х 13% = 182 000 руб.

  2. Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне.

    Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб.

    Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.

Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция

Что нужно для оплаты НДФЛ:

  1. Рассчитать сумму к уплате.
  2. Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  3. Дождаться результатов проверки.
  4. Внести деньги.

Рассмотрим все этапы подробно.

Шаг 1: расчет НДФЛ

Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к. он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново.

Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются.

Шаг 2: заполнение декларации

После расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), заручившись паспортом и дарственной. Сделать это можно по распечатанному бланку, в электронном виде с помощью программы, или онлайн на сайте ИФНС.

налоговой декларации

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  • Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  • номер телефона;
  • КБК, ОКТМО, сумма налога;
  • ИНН;
  • общая сумма доходов;
  • налоговая ставка;
  • количество листов.

Подпись ставится на каждой странице.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц:
alt: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства.

Как все правильно сделать:

  1. Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  2. Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  3. Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  4. Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  5. Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Шаг 4: уплата налога

Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму.

Сделать это можно несколькими способами:

  • онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  • офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется. Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте.

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Ответы юриста на часые вопросы

Налог на дарение относится к прямым или косвенным?

К прямым, равно как и имущественные, транспортный налоги. К косвенным относится НДС и акцизы, т.к. они взимаются с конечного покупателя, а не с производителя.

НДФЛ при дарении – это федеральный или региональный налог?

Федеральный, но 85% от общих выплаченных средств перечисляется в региональный, 15% — в местный бюджеты.

Что будет, если не предоставить декларацию вовремя?

Согласно ст. 119 НК РФ, с гражданина могут взыскать штраф в размере 5% от неуплаченной по документу суммы за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб.

Как платится налог при дарении дома в собственность, и земельного участка в аренде?

НДФЛ уплачивается только за дом от кадастровой стоимости. За участок платить не нужно, т.к. право собственности по нему не переходит одаряемому: он только переоформляет договор аренды с арендодателем.

Нужно ли подавать декларацию тем, кто освобожден от НДФЛ?

Необязательно, но желательно – в некоторых регионах инспекторы ее требуют. Могут запросить документы, подтверждающие родство с дарителем: свидетельство о регистрации брака, о рождении, и пр.

Заключение Эксперта

Отметим важные моменты:

  1. Резиденты при получении подарка платят 13%, нерезиденты – 30%.
  2. От НДФЛ при дарении освобождаются близкие родственники дарителя.
  3. Сумма налога рассчитывается от рыночной, кадастровой или договорной стоимости подарка.
  4. Подать декларацию нужно до 30 апреля, заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом оформления дарственной.
  5. Предоставить 3-НДФЛ в налоговую можно онлайн или при личном визите.
  6. Налог рассчитывается плательщиком, декларация проверяется не более 3-х месяцев с момента получения инспекторам.
  7. За непредоставление или несвоевременное предоставление декларации, неуплату налога придется платить штраф.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам. Для этого достаточно воспользоваться онлайн-формой и подробно расписать, в чем вам требуется помощь. Ответ поступит уже через несколько минут.

Источник: https://SocPrav.ru/nalogi-na-darenie

Налог на дарение квартиры в 2021 году родственнику или нет: кто освобождается, платит

Налог при дарении недвижимости в 2021

Последние изменения: Февраль 2021

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Обязанности дарителя: платит ли налог

Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости.

Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла.

По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишется объяснительная, к которой прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты.

По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в дар от близкого родственника (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

  • супруги;
  • родители и дети;
  • братья и сестры;
  • бабушки/дедушки и внуки.

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Исключением является составление брачного контракта.

Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется. Сюда входит оплата пошлины за регистрацию документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса). Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

Дарение лицу: не близкому родственнику

 

В отношении лиц, не относящихся к супругам и родственникам по восходящей или нисходящей линии, действуют единые правила.

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Расчет налоговой ставки

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка.

К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство.

Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено. Если дарополучатель является несовершеннолетним и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители. Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

  1. Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости.

Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора.

Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены.

Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость.

Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Порядок уплаты налога при дарственной

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Таким образом, если налогоплательщик по каким-либо причинам не успевает сдать декларацию в срок непосредственно в инспекцию, но имеет на руках весь пакет документов, он может воспользоваться почтовой службой. Независимо от того, когда письмо дойдет до адресата, если отправить его не позднее 30 апреля, штрафных санкций за просроченную подачу не последует.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

  • договор дарения;
  • паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении);
  • свидетельство о праве собственности;
  • документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.

Если при заключении сделки составлялся акт приема и передачи имущества, его также необходимо предъявить.

После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты.

Даже если человек является близким родственником дарителя и по закону освобождается от налога на дарение, его могут попросить задекларировать полученную квартиру. Правила в регионах отличаются, поэтому о необходимости подачи декларации лучше уточнить в местных налоговых органах.

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2021 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.